華興源創(chuàng)超額使用募資買理財被罰現(xiàn)金管理總額超過限度涉信披違規(guī)

2022-09-07 08:31:24來源：長江商報

超額用募集資金購買理財，“科創(chuàng)板第一股”華興源創(chuàng)(688001.SH)被罰。

9月5日晚間，華興源創(chuàng)披露公司收到監(jiān)管罰單。經(jīng)查，公司于2021年12月28日至2022年1月23日期間，累計使用閑置募集資金開展現(xiàn)金管理7.153億元，超出公司董事會審議額度2.153億元，且未及時進行披露，江蘇證監(jiān)局決定對公司采取出具警示函的監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

長江商報記者注意到，在進行現(xiàn)金管理的過程中，華興源創(chuàng)熱衷購買固定收益類、保本浮動收益型等理財產(chǎn)品，公司也因此收到可觀的投資收益。近兩年半時間內(nèi)，華興源創(chuàng)的理財收益合計就超過3161萬元，約占公司2021年全年凈利潤的10%。

雖然用閑置募集資金購買理財已經(jīng)是上市公司的常見操作，但募投項目建設才是其進行融資的初衷，項目投建效果如何更需引起注意。

截至今年6月末，華興源創(chuàng)三大IPO項目中，僅補充流動資金已經(jīng)完成投入，其余兩大實體項目的建設進度分別為59.23%、37.32%，三大項目的整體投資進度為63%。

現(xiàn)金管理總額超過限度涉信披違規(guī)

華興源創(chuàng)此次被罰，涉及公司現(xiàn)金管理內(nèi)控漏洞。

2019年7月22日首發(fā)上市之后不久，華興源創(chuàng)就公告稱計劃使用限制募集資金進行現(xiàn)金管理。除了IPO募資8.81億元之外，2021年華興源創(chuàng)還通過發(fā)行可轉(zhuǎn)債的方式募集資金凈額約7.88億元。

去年12月末，華興源創(chuàng)公告稱，為進一步規(guī)范公司募集資金的使用與管理，在不影響募集資金投資計劃正常進行的前提下，將繼續(xù)合理利用部分暫時閑置募集資金進行現(xiàn)金管理。此次公司擬使用最高不超過5億元的部分閑置募集資金進行現(xiàn)金管理，使用期限不超過12個月。

一個月之后，華興源創(chuàng)公告，公司在月度募集資金存放與使用管理自查中發(fā)現(xiàn)，公司于中信銀行蘇州吳中支行進行的“7天單位通知存款”共計2.603億元，雖然形式上屬于定期存款，但仍具備一定理財屬性。

長江商報記者注意到，2021年12月28日至2022年1月10日期間，華興源創(chuàng)累計使用閑置募集資金購買“保本浮動收益型理財產(chǎn)品”4.55億元，并于2021年12月30日至2022年1月23日期間累計使用閑置募集資金進行“7天單位通知存款”2.603億元，這兩筆現(xiàn)金管理的總額就達到了7.153億元，超出上述5億元的現(xiàn)金管理額度2.153億元。

隨后，華興源創(chuàng)緊急將現(xiàn)金管理額度增加2.5億元，即增加后合計擬使用不超過7.5億元的閑置募集資金進行現(xiàn)金管理。但華興源創(chuàng)這一行為，涉及信披違規(guī)，特別是在更加看重信披質(zhì)量的科創(chuàng)板，華興源創(chuàng)在事后被監(jiān)管處罰。

9月5日晚間，華興源創(chuàng)公告稱，公司收到中國證監(jiān)會江蘇監(jiān)管局出具的《警示函》。監(jiān)管部門指出華興源創(chuàng)上述行為違反了相關條例，江蘇證監(jiān)局決定對公司采取出具警示函的監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。同時，監(jiān)管還要求公司強化信息披露管理，嚴格按規(guī)定履行信息披露義務，并在收到本監(jiān)管措施的15個工作日內(nèi)向江蘇證監(jiān)局提交書面報告。

華興源創(chuàng)表示，董事會及相關責任人將認真吸取教訓，以此為鑒，積極整改，不斷提升公司的規(guī)范運作水平及信息披露質(zhì)量。

上市三年兩次募資整體投資進度55%

用閑置資金購買理財，在上市公司中已屬于常見操作。

同花順數(shù)據(jù)顯示，截至今年9月6日，A股949家上市公司合計持有9495只理財產(chǎn)品。從品種上來看，大額存單、定期存款、結(jié)構(gòu)性存款等均受到上市公司的歡迎。以此次超額購買理財被罰的華興源創(chuàng)為例，其購買的理財產(chǎn)品以固定收益類、保本浮動收益型等為主。

理財產(chǎn)品同時也為上市公司帶來可觀的投資收益。長江商報記者梳理發(fā)現(xiàn)，華興源創(chuàng)以閑置募集資金購買理財之后，2020年公司購買的16只理財產(chǎn)品合計產(chǎn)生收益2520.41萬元。2021年，公司購買的14只理財產(chǎn)品合計產(chǎn)生收益331.93萬元，其中過半為年末購入，尚未產(chǎn)生收益。

中報顯示，今年上半年，華興源創(chuàng)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)產(chǎn)生的理財收益為309.11萬元。綜上粗略計算，近兩年半時間內(nèi)，華興源創(chuàng)的理財收益合計超過3161萬元，約占公司2021年全年凈利潤的10%。

但在頻繁購買理財?shù)耐瑫r，上市公司募集資金的初衷本為實體項目的建設，那么募投項目的推展進度依舊不容忽視。

長江商報記者注意到，華興源創(chuàng)IPO募集資金9.73億元，扣除相關費用后的募資凈額為8.81億元，分別計劃投入到平板顯示生產(chǎn)基地建設項目、半導體事業(yè)部建設項目及補充流動資金。

截至今年6月末，上述IPO募投項目中，僅補充流動資金項目已經(jīng)完成，其余兩大項目的投資進度分別為59.23%、37.32%，三大項目的整體投資進度為63%。

對此，華興源創(chuàng)稱主要是受項目規(guī)劃及新冠肺炎疫情影響工程建設延期影響，公司已于2020年將上述IPO項目的達到預定可使用狀態(tài)時間由2022年9月調(diào)整至2023年3月。

而2021年發(fā)行可轉(zhuǎn)債的募投項目進度更慢，截至今年6月末，華興源創(chuàng)發(fā)行可轉(zhuǎn)債的五大募投項目中，也僅補充流動資金一項完成，其余四大項目的進度分別為15.87%、13.35%、55.67%、28.81%。

綜上，華興源創(chuàng)兩次募集資金的項目投資總額為16.69億元，截至今年6月末，公司累計投入8.18億元，整體進度為54.99%。

不過，近兩年來華興源創(chuàng)的業(yè)績表現(xiàn)較為穩(wěn)定。今年上半年，公司實現(xiàn)營業(yè)收入11.02億元，同比增長30.35%;凈利潤1.71億元，同比增長21.69%。

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