“我們公司收到檢察建議后，馬上進(jìn)行了積極整改，升級完善了運(yùn)營中心，不僅提高了商品鹽調(diào)配運(yùn)送的工作效率，還從體制機(jī)制上杜絕了‘打白條’賒鹽的行為。”近日，吉林省吉林市檢察院辦案檢察官張揚(yáng)在回訪某鹽業(yè)公司時，該公司相關(guān)負(fù)責(zé)人說。
在庫管員的供述中發(fā)現(xiàn)端倪
葛某于2017年1月至2018年6月?lián)文雏}業(yè)公司運(yùn)營中心副主任(區(qū)域經(jīng)理)期間，利用主管銷售的職務(wù)之便，從經(jīng)銷商手中收取預(yù)付款，并將本應(yīng)上交給公司的預(yù)付款部分截留歸個人揮霍。按照公司正常流程，區(qū)域經(jīng)理將收取的貨款上交到銷售部營業(yè)室，由營業(yè)室出票，庫管員見票后再對食用鹽出庫。而葛某卻以向庫房打借據(jù)的形式，從庫房直接出庫食用鹽配送給經(jīng)銷商，企圖瞞天過海。
一次次輕松得手，讓葛某更加大膽，一年之間竟開出了18張“白條”。截至2018年6月，葛某從經(jīng)銷商處截留的預(yù)付款及以借據(jù)形式從庫房出庫的食用鹽共計折合人民幣100余萬元。
此案由吉林市豐滿區(qū)監(jiān)察委調(diào)查終結(jié)，經(jīng)豐滿區(qū)檢察院提起公訴，法院一審以挪用公款罪判處葛某有期徒刑五年零六個月，后葛某不服提出上訴。
案子移送到吉林市檢察院后，承辦檢察官張揚(yáng)在閱卷中產(chǎn)生疑問：上訴人葛某一年內(nèi)數(shù)次挪用公款都沒有被企業(yè)發(fā)現(xiàn)，僅憑一人之力是怎么實(shí)現(xiàn)的?
帶著疑問，張揚(yáng)深挖細(xì)查犯罪事實(shí)。在閱卷過程中，庫管人員王某的一段供述，引起了他的注意——“葛主任，您什么時候有時間咱們把賬目對一對。”
對賬?為什么庫管人員要與區(qū)域經(jīng)理對賬，而不是與專門負(fù)責(zé)出票的營業(yè)室對賬呢?庫管人員憑借據(jù)短時間多次出庫食用鹽且數(shù)量較大，這符合企業(yè)的相關(guān)規(guī)定嗎?企業(yè)在經(jīng)營管理過程中是否存在管理漏洞呢?
讓檢察建議有的放矢
張揚(yáng)將發(fā)現(xiàn)的問題匯報給部門主任和分管領(lǐng)導(dǎo)。隨即，他所在的吉林市檢察院第二檢察部專門成立了辦案組。調(diào)查走訪中，辦案組調(diào)取了《吉林省鹽業(yè)集團(tuán)企業(yè)規(guī)章手冊》，與相關(guān)負(fù)責(zé)人了解企業(yè)管理情況，通過逐條比對手冊內(nèi)容，結(jié)合案情和實(shí)地調(diào)查情況，辦案組發(fā)現(xiàn)了企業(yè)在管理中暴露出的問題。具體包括：區(qū)域經(jīng)理可以以公司名義收取貨款，暫存于個人銀行賬戶，庫管人員私自收取區(qū)域經(jīng)理出具的借據(jù)出庫，統(tǒng)計員在盤點(diǎn)庫存時與庫管人員虛假對賬，不履行監(jiān)督義務(wù)，主管領(lǐng)導(dǎo)盲目聽信下級人員所報的虛假數(shù)據(jù)，不作實(shí)地調(diào)查和嚴(yán)格盤點(diǎn)，監(jiān)督不到位……一系列的漏洞致使原本完備的機(jī)制形同虛設(shè)。
針對調(diào)查出的問題，辦案組制作了調(diào)查報告，提出向企業(yè)制發(fā)檢察建議的意見。檢察建議詳細(xì)列出了企業(yè)在管理方面存在的隱患，并從加強(qiáng)資金管理、完善庫存與出庫管理監(jiān)督制度、健全關(guān)鍵崗位人員選用及流動制度、嚴(yán)肅處理相關(guān)違法違紀(jì)人員、強(qiáng)化員工廉潔教育等方面提出對策。
2019年7月19日，吉林市檢察院邀請某鹽業(yè)公司的主要領(lǐng)導(dǎo)到該院，面對面地講事實(shí)、釋法理，以現(xiàn)場宣告送達(dá)的方式送達(dá)了檢察建議。
為企業(yè)發(fā)展注入新活力
收到檢察建議后，該鹽業(yè)公司認(rèn)真研究了建議內(nèi)容，重新梳理了企業(yè)各個流程和監(jiān)督管理中的薄弱環(huán)節(jié)，多次聯(lián)系檢察機(jī)關(guān)進(jìn)行聯(lián)合整治，進(jìn)一步健全和完善了公司各項規(guī)章制度，并書面反饋了落實(shí)整改情況。
在資金管理上，該鹽業(yè)公司調(diào)整了公司營業(yè)室隸屬關(guān)系，不再由原客戶服務(wù)部管理，改由公司財務(wù)部直管，明確了營業(yè)室必須嚴(yán)格執(zhí)行公司相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁給未付貨款或公司賬戶無存款的單位(個人)開發(fā)票，建立營業(yè)室當(dāng)日銷售貨款未交報告制度，監(jiān)督財務(wù)流向。
為了強(qiáng)化商品庫存及出庫管理，該鹽業(yè)公司進(jìn)一步明確了保管員必須見票付貨的規(guī)定，要求保管員每日與營業(yè)室核對票據(jù)，驗證貨物與票據(jù)的合規(guī)、合法性。統(tǒng)計員持結(jié)報單與保管員、營業(yè)室對賬，確保各項程序合法有效。同時堅持月盤點(diǎn)制度，公司財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督審核，確保統(tǒng)計賬、保管賬、財務(wù)賬三賬與實(shí)物相符，杜絕單方數(shù)字出現(xiàn)。
該鹽業(yè)公司還明確了客戶服務(wù)部主任嚴(yán)禁以任何方式收取客戶購鹽款，送銷員不再到保管員處打欠條，而是由總調(diào)度下達(dá)送銷指令，送銷員到營業(yè)室寫借據(jù)開票后，到保管員處憑有效票據(jù)提取，送銷完畢，收取貨款后當(dāng)日交到營業(yè)室抽取借據(jù)。除此之外，該公司進(jìn)一步強(qiáng)化員工廉政教育，對該案相關(guān)責(zé)任人也進(jìn)行了不同程度的處分。據(jù)了解，該案的另外兩名同案犯已被移交至司法部門，最終被作出不起訴處理。
“回訪時，看到企業(yè)的變化，發(fā)自內(nèi)心地覺得我們的努力值了。”張揚(yáng)告訴記者。
