連續(xù)兩年虧損的*ST華昌(300278.SZ)，終于在2021年實(shí)現(xiàn)扭虧。
不過(guò)就在其交出預(yù)盈的年度業(yè)績(jī)預(yù)告后第二天，公司就收到了深交所下發(fā)的關(guān)注函，詢(xún)問(wèn)其是否存在“規(guī)避退市”的情形，要求說(shuō)明營(yíng)業(yè)收入的扣除是否合規(guī)。
對(duì)此，日前*ST華昌在對(duì)關(guān)注函回復(fù)的公告里聲稱(chēng)，根據(jù)重整進(jìn)展及法院裁定，對(duì)重整業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，相關(guān)會(huì)計(jì)處理符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定。另外，報(bào)告期末，公司在手訂單超過(guò)40億元。
破產(chǎn)重整后扭虧
1月27日，*ST華昌發(fā)布業(yè)績(jī)預(yù)告，預(yù)計(jì)2021年?duì)I業(yè)收入為20億元至25億元;歸母凈利潤(rùn)3000萬(wàn)元至4500萬(wàn)元，同比扭虧為盈;扣非凈利潤(rùn)為虧損4.5億元至5.5億元，同比虧損減少3.37%至20.94%。
這對(duì)于凈利潤(rùn)已連續(xù)兩年虧損的*ST華昌而言，無(wú)疑是重大利好消息。
1月28日，針對(duì)這份業(yè)績(jī)預(yù)告，深交所對(duì)*ST華昌發(fā)出關(guān)注函，要求其結(jié)合公司營(yíng)業(yè)收入類(lèi)型、構(gòu)成，非經(jīng)常性損益明細(xì)、形成原因等，說(shuō)明公司是否存在通過(guò)與主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)或不具備商業(yè)實(shí)質(zhì)的交易事項(xiàng)調(diào)節(jié)收入或非經(jīng)常性損益等方式規(guī)避《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2020年12月修訂)》規(guī)定的退市情形，營(yíng)業(yè)收入的扣除是否符合相關(guān)規(guī)定。并要求*ST華昌結(jié)合公司毛利率水平、同行業(yè)可比公司經(jīng)營(yíng)情況等，說(shuō)明公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的波動(dòng)是否與營(yíng)業(yè)收入波動(dòng)趨勢(shì)一致，是否與同行業(yè)可比公司波動(dòng)情況一致，公司營(yíng)收增長(zhǎng)是否具有可持續(xù)性等。
對(duì)此，*ST華昌回復(fù)說(shuō)明稱(chēng)，報(bào)告期內(nèi)，公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)未發(fā)生變化。公司是智能型自動(dòng)化裝備系統(tǒng)集成供應(yīng)商，專(zhuān)業(yè)為汽車(chē)、物流倉(cāng)儲(chǔ)自動(dòng)化等行業(yè)客戶提供先進(jìn)的工業(yè)機(jī)器人、智能制造裝備及系統(tǒng)集成解決方案。專(zhuān)業(yè)為汽車(chē)等行業(yè)客戶提供先進(jìn)的工業(yè)機(jī)器人、智能制造裝備及系統(tǒng)集成解決方案，主營(yíng)業(yè)務(wù)包括：自動(dòng)化智能裝備的自主研發(fā)、設(shè)計(jì)、制造，安裝調(diào)試，售后服務(wù)等。公司營(yíng)業(yè)收入按行業(yè)劃分，主要包括汽車(chē)、倉(cāng)儲(chǔ)物流、軍工行業(yè)，實(shí)現(xiàn)收入分別約10億—12億元、10億—12億元、0.1億元。
*ST華昌表示，公司非經(jīng)常損益項(xiàng)目的確認(rèn)均符合相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，不存在通過(guò)非經(jīng)常性損益等方式規(guī)避退市情形。
*ST華昌指出，公司在手訂單充足，超過(guò)40億元，并始終集中主要資源保證在手訂單的執(zhí)行。從行業(yè)看，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)所處行業(yè)主要包括汽車(chē)、倉(cāng)儲(chǔ)物流及軍工。其中，汽車(chē)行業(yè)隨著新能源汽車(chē)的市場(chǎng)潛力增長(zhǎng)呈現(xiàn)回暖趨勢(shì);倉(cāng)儲(chǔ)物流行業(yè)的主要產(chǎn)品為物流與倉(cāng)儲(chǔ)自動(dòng)化設(shè)備系統(tǒng)，主要集中在公司境外子公司，是境外自動(dòng)化倉(cāng)儲(chǔ)物流系統(tǒng)最資深的集成商之一;軍工行業(yè)方面，子公司的主要產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于航空航天、兵器軍工、各大科研院的顯控裝置。
對(duì)于2021年業(yè)績(jī)得以扭虧為盈的原因，*ST華昌表示，主要是公司及全資子公司上海德梅柯完成重整，重整計(jì)劃執(zhí)行完畢，成功引進(jìn)重整投資人并整體解決了債務(wù)清償問(wèn)題，由此產(chǎn)生債務(wù)重整收益，促進(jìn)了公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解。
重整解決23億歷史債務(wù)
對(duì)于一度深陷退市危機(jī)的*ST華昌，轉(zhuǎn)機(jī)便是去年6月開(kāi)啟的司法重整程序。
資料顯示，成立于2003年的*ST華昌前身是十堰華昌達(dá)科工貿(mào)有限公司，為智能型自動(dòng)化裝備系統(tǒng)集成供應(yīng)商，專(zhuān)業(yè)為汽車(chē)等行業(yè)客戶提供先進(jìn)的工業(yè)機(jī)器人、智能制造裝備及系統(tǒng)集成解決方案。2011年，公司以“湖北十堰第一股”登陸資本市場(chǎng)。
2018年3月，公司公告創(chuàng)始人顏華夫妻總共負(fù)債近30億元。2019年、2020年，公司凈利潤(rùn)分別為-15.37億元、-5.85億元，連續(xù)兩年虧損;2020年，公司凈資產(chǎn)為-3.13億元，股票被實(shí)施“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”。
隨后，根據(jù)債權(quán)人高新投集團(tuán)申請(qǐng)，2021年6月24日，經(jīng)湖北省十堰中院裁定，*ST華昌啟動(dòng)預(yù)重整程序。
8月30日，高新投集團(tuán)與*ST華昌簽訂《債務(wù)豁免協(xié)議》，以豁免公司部分債務(wù)方式解決原公司大股東顏華對(duì)公司的資金占用問(wèn)題，合計(jì)豁免債權(quán)約4.76億元，為重整掃除了障礙。
11月18日，十堰中院依法裁定*ST華昌及全資子公司上海德梅柯重整一案。12月1日，管理人與高新投集團(tuán)簽訂了《重整投資協(xié)議書(shū)》，引入高新投集團(tuán)及其認(rèn)可的主體作為*ST華昌的重整投資人。
12月31日，十堰中院作出裁定，確認(rèn)重整計(jì)劃執(zhí)行完畢，并終結(jié)該重整程序。至此，*ST華昌高達(dá)23億元的歷史債務(wù)得以解決，同時(shí)化解了公司3.5億元金融不良債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
