上市剛滿一年，大洋生物(003017.SZ)就因信批問題收到證監(jiān)局警示函。
日前大洋生物披露，公司收到中國證監(jiān)會浙江監(jiān)管局開出的警示函。因存在招股說明書募投項目開工時間披露不準(zhǔn)確、內(nèi)部控制不規(guī)范等問題，浙江證監(jiān)局對公司及公司董事長、董秘分別采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。
長江商報記者注意到，此次大洋生物被現(xiàn)場檢查出存在的問題主要聚集在IPO募集資金的使用方面。去年10月，大洋生物IPO募集資金凈額3.83億元，分別投入到兩大實體建設(shè)項目及補(bǔ)充流動資金。
截至今年6月末，大洋生物IPO募投項目整體投資進(jìn)度僅為23.15%，除了補(bǔ)充流動資金早已投資完畢之外，另兩大IPO募投項目投資進(jìn)度分別為30%、0%，進(jìn)度十分緩慢。
而在此情況下，大洋生物計劃將0進(jìn)展的IPO項目進(jìn)行延期，但并未及時披露延期情況。
值得一提的是，IPO募投項目推進(jìn)緩慢，另一邊大洋生物還在頻繁使用募集資金購買理財產(chǎn)品。截至11月9日，大洋生物尚未贖回的銀行存款產(chǎn)品金額合計2.49億元，占募資凈額的比例約為65%。
未及時披露IPO項目延期被警示
因IPO募投資金使用情況披露問題，大洋生物被指內(nèi)部控制不規(guī)范，收到證監(jiān)局警示函。
日前，大洋生物披露，中國證監(jiān)會浙江監(jiān)管局在對公司的現(xiàn)場檢查中，發(fā)現(xiàn)公司存在招股說明書募投項目開工時間披露不準(zhǔn)確，以及募集資金實際投資進(jìn)度與計劃存在較大差異未及時披露，且披露的延期公告仍不準(zhǔn)確等問題。
監(jiān)管部門指出，大洋生物曾在IPO招股書匯中披露，募投項目“年產(chǎn)2.5萬噸碳酸鉀和1.5萬噸碳酸氫鉀項目”和“含氟精細(xì)化學(xué)品建設(shè)項目”的開工時間分別為2018年10月和2019年1月。
但根據(jù)大洋生物提交的自查說明及相關(guān)公告，上述時間系公司為募投項目支付前期環(huán)評、可行性報告等費(fèi)用的時點(diǎn)。“年產(chǎn)2.5萬噸碳酸鉀和1.5萬噸碳酸氫鉀項目”實際開工時間為2020年6月，“含氟精細(xì)化學(xué)品建設(shè)項目”截至2021年6月30日募集資金投入為零。
不僅如此，上述“含氟精細(xì)化學(xué)品建設(shè)項目”備案的建設(shè)起止時間為2019年7月至2021年6月。在今年6月末投入為0的情況下，7月份大洋生物項目部將發(fā)起項目信息變更申請，將該項目擬建成時間延期至2023年6月。
然而，大洋電子并未及時披露項目延期情況并解釋募集資金實際投資進(jìn)度與投資計劃存在較大差異的原因，也未在2021年半年報和2021年半年度募集資金存放與使用專項報告中說明上述情況。直至2021年10月19日經(jīng)董事會審議后才予以披露，且披露稱項目將延期至2023年10月，與延期備案的項目建設(shè)期間不符。
浙江證監(jiān)局進(jìn)一步指出，大洋生物內(nèi)部控制不規(guī)范，存在用印審批、項目變更授權(quán)審批、三會記錄不規(guī)范等情形。
根據(jù)相關(guān)規(guī)定，浙江證監(jiān)局決定對大洋生物、公司董事長兼總經(jīng)理陳陽貴、董秘徐旭平分別采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。
多次購買理財募投項目遲遲不動
上市剛滿一年被曝出IPO募投項目實施進(jìn)度與實際不符，那么大洋生物的募集資金用在了哪里?
資料顯示，去年10月，大洋生物首次公開發(fā)行新股1500萬股，募集資金總額約4.33億元，扣除相關(guān)費(fèi)用后的募資凈額3.83億元，計劃分別投入到年產(chǎn)2.5萬噸碳酸鉀和1.5萬噸碳酸氫鉀項目和含氟精細(xì)化學(xué)品建設(shè)項目，剩余3421萬元用于補(bǔ)充流動資金。
去年10月26日，大洋生物正式在深交所掛牌上市。半個月后，公司披露將使用部分閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理。彼時，大洋生物表示由于IPO募集資金凈額少于擬投入的募投項目金額4.47億元，因此公司對募投項目使用募資金額進(jìn)行調(diào)整，對于缺口部分，公司將通過自籌資金解決。
由于募投項目建設(shè)需要一定周期，根據(jù)項目實施計劃及建設(shè)進(jìn)度，部分募集資金在一定時間內(nèi)將處于暫時閑置狀態(tài)，大洋生物決定使用最高額度不超過3億元暫時閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理，增加公司收益。
此后的一年多時間內(nèi)，大洋生物頻頻使用IPO募集資金購買理財。截至今年6月末，大洋生物實際投入相關(guān)項目的募集資金款項共計8857.55萬元，整體投資進(jìn)度僅為23.15%。其中，補(bǔ)充流動資金項目投資完畢，含氟精細(xì)化學(xué)品建設(shè)項目投資進(jìn)度為0，年產(chǎn)2.5萬噸碳酸鉀和1.5萬噸碳酸氫鉀項目累計投入5436.24萬元，進(jìn)度僅30%。
長江商報記者進(jìn)一步梳理發(fā)現(xiàn)，就在收到監(jiān)管部門警示函的前幾日，大洋生物還披露了使用部分閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的進(jìn)展。11月8日至10日，大洋生物購買五筆銀行掛鉤型結(jié)構(gòu)性存款，合計金額1.79億元。
截至目前，大洋生物及子公司使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理尚未到期的金額合計為2.49億元，占募資凈額的比例約為65%，涉及33款銀行存款產(chǎn)品，預(yù)期年化收益率不超過4.73%。
今年上半年，大洋生物收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金為4.9億元，同比增長297%，均為銀行理財產(chǎn)品及收益。
但需要注意的是，在上市次年，大洋生物就出現(xiàn)了增收不增利的現(xiàn)象。今年前三季度，大洋生物實現(xiàn)營業(yè)收入5.68億元，同比增長14.54%;凈利潤和扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤分別為6948.58萬元、5846.57萬元，同比減少10.42%、21.54%。
此前的2017年至2020年，大洋生物連續(xù)四年營收凈利潤雙增，分別由5.55億元、5025.64萬元增長至6.78億元、9160.6萬元。
