上海太和水IPO首發(fā)獲通過(guò) 今年科創(chuàng)板已過(guò)會(huì)143家企業(yè)

證監(jiān)會(huì)第十八屆發(fā)行審核委員會(huì)2020年第148次發(fā)審委會(huì)議于昨日召開(kāi)，審核結(jié)果顯示，上海太和水環(huán)境科技發(fā)展股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“太和水”)首發(fā)獲通過(guò)。這是今年過(guò)會(huì)的第242家企業(yè)(未含科創(chuàng)板)。

截至目前，今年科創(chuàng)板已過(guò)會(huì)143家企業(yè)。加上科創(chuàng)板，這是今年過(guò)會(huì)的第385家企業(yè)。

太和水本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)為中原證券股份有限公司，保薦代表人為廖志旭、郭鑫。這是中原證券今年保薦成功的第2單IPO項(xiàng)目。此前，9月22日，中原證券保薦的河南百川暢銀環(huán)保能源股份有限公司過(guò)會(huì)。

太和水主要采用生物-生態(tài)方式對(duì)富營(yíng)養(yǎng)化水體進(jìn)行水環(huán)境生態(tài)修復(fù)與構(gòu)建，以塑造、完善標(biāo)的水體“生命”特征(體現(xiàn)為多樣性的生物群體、豐富的氧氣供給、活性的水質(zhì)等)，形成生態(tài)平衡，實(shí)現(xiàn)富營(yíng)養(yǎng)化水體自我凈化，恢復(fù)水體清澈，達(dá)到水體資源可持續(xù)利用的目標(biāo)。公司業(yè)務(wù)主要包括水環(huán)境生態(tài)建設(shè)和水環(huán)境生態(tài)維護(hù)兩大類業(yè)務(wù)。

截至本招股說(shuō)明書(shū)簽署日，何文輝直接持有公司1762.32萬(wàn)股，占本次發(fā)行前總股本的30.09%;此外，何文輝還持有泓泉清曠18.56%的出資份額，泓泉清曠持有公司2.69%股權(quán)，從而間接持有公司股權(quán)。何文輝是公司的控股股東、實(shí)際控制人。

太和水本次擬在上交所主板發(fā)行新股數(shù)量不超過(guò)1953萬(wàn)股，公司本次發(fā)行新股數(shù)量不低于本次發(fā)行后總股本的25%，公司股東不公開(kāi)發(fā)售股份。太和水?dāng)M募集資金8.28億元，其中6.00億元用于補(bǔ)充工程施工業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)資金項(xiàng)目，2.28億元用于總部運(yùn)營(yíng)中心及信息化建設(shè)項(xiàng)目。

發(fā)審委會(huì)議提出詢問(wèn)的主要問(wèn)題：

1、發(fā)行人運(yùn)用食藻蟲(chóng)進(jìn)行水環(huán)境治理無(wú)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。請(qǐng)發(fā)行人代表：(1)說(shuō)明食藻蟲(chóng)技術(shù)路線的生物安全性，是否有造成生態(tài)破壞的風(fēng)險(xiǎn);(2)結(jié)合國(guó)內(nèi)外利用食藻蟲(chóng)治理水環(huán)境的案例說(shuō)明發(fā)行人食藻蟲(chóng)技術(shù)對(duì)水環(huán)境治理的效果是否真實(shí)，披露是否準(zhǔn)確;(3)說(shuō)明食藻蟲(chóng)治理水環(huán)境技術(shù)是否參加過(guò)權(quán)威機(jī)構(gòu)的學(xué)術(shù)交流、是否在權(quán)威期刊發(fā)表專業(yè)論文;(4)說(shuō)明食藻蟲(chóng)是否存在動(dòng)物傳染病、寄生蟲(chóng)病等，對(duì)人體健康及其他動(dòng)植物是否產(chǎn)生不利影響;(5)說(shuō)明食藻蟲(chóng)體內(nèi)含有藻毒素相關(guān)實(shí)驗(yàn)與測(cè)試的機(jī)構(gòu)、依據(jù)、流程、方法及評(píng)估復(fù)核等具體情況，實(shí)驗(yàn)與測(cè)試的數(shù)據(jù)和結(jié)果是否可靠。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

2、發(fā)行人根據(jù)完工百分比法確認(rèn)收入，請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：(1)按成本法確認(rèn)的收入與按工作量法測(cè)算的收入是否存在重大差異，以及按照工作量法測(cè)算收入時(shí)，具體工作量的確認(rèn)過(guò)程及相關(guān)依據(jù);(2)發(fā)行人自2018年以來(lái)集成類項(xiàng)目大幅增長(zhǎng)的原因及合理性;(3)存貨中包括建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)23,672萬(wàn)元是否存在長(zhǎng)期掛賬的情況，以及是否存在減值風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

3、發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)采購(gòu)成本中業(yè)務(wù)分包占比超過(guò)50%;報(bào)告期業(yè)務(wù)分包商變動(dòng)較大。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：(1)報(bào)吿期業(yè)務(wù)分包金額與營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)不匹配的原因及合理性，業(yè)務(wù)分包金額占比大幅提升的原因及合理性;(2)各期業(yè)務(wù)分包供應(yīng)商的新增和退出情況，主要服務(wù)供應(yīng)商是否專門(mén)或主要為發(fā)行人服務(wù)，發(fā)行人部分分包商跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的合理性;(3)業(yè)務(wù)分包商為發(fā)行人提供服務(wù)的定價(jià)是否公允，與市場(chǎng)可比價(jià)格、分包商向其他客戶提供同類服務(wù)的價(jià)格是否一致，發(fā)行人就同類業(yè)務(wù)向各分包商的采購(gòu)價(jià)格是否一致。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

4、報(bào)告期發(fā)行人毛利率遠(yuǎn)高于同行業(yè)可比公司。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：(1)同類項(xiàng)目之間的毛利率差異的原因及合理性;(2)發(fā)行人毛利率遠(yuǎn)高于同行業(yè)可比公司的原因及合理性。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

5、發(fā)行人實(shí)際控制人何文輝1995年7月至今在上海海洋大學(xué)任教。請(qǐng)發(fā)行人代表：(1)結(jié)合實(shí)際控制人何文輝在上海海洋大學(xué)具體工作內(nèi)容、發(fā)行人設(shè)立前其參與課題研究情況以及發(fā)行人各項(xiàng)專利完成所需物質(zhì)條件、資金、時(shí)間等因素，說(shuō)明其是否利用上海海洋大學(xué)資源進(jìn)行研發(fā)從而導(dǎo)致知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)屬糾紛;(2)說(shuō)明上海海洋大學(xué)是否就教職員工對(duì)外投資有限制性要求。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

今年IPO過(guò)會(huì)企業(yè)一覽：