創(chuàng)業(yè)板上市委15日召開了第二次審議會(huì)議，美暢新材、愛美客、藍(lán)盾光電、杰美特4家企業(yè)的首發(fā)申請(qǐng)均獲通過。
15日晚，深交所公布創(chuàng)業(yè)板改革并試點(diǎn)注冊(cè)制獲受理企業(yè)，包括錦州捷通鐵路機(jī)械股份有限公司(下稱“捷通鐵路”)、江蘇揚(yáng)瑞新型材料股份有限公司(下稱“揚(yáng)瑞新材”)等4家申請(qǐng)IPO企業(yè)以及銀禧科技、卓勝微2家申請(qǐng)?jiān)偃谫Y企業(yè)。
上海證券報(bào)記者注意到，新三板掛牌企業(yè)轉(zhuǎn)戰(zhàn)創(chuàng)業(yè)板已成常態(tài)，最新獲受理的4家擬IPO企業(yè)中，捷通鐵路是新三板掛牌企業(yè)。同時(shí)，多家上市公司正通過參股創(chuàng)業(yè)板擬IPO企業(yè)的方式，分享創(chuàng)業(yè)板改革并試點(diǎn)注冊(cè)制的紅利，比如揚(yáng)瑞新材的股東榜就出現(xiàn)了上市公司奧瑞金的身影。
4家企業(yè)IPO悉數(shù)過會(huì)
7月15日，深交所創(chuàng)業(yè)板上市委員會(huì)召開第二次審議會(huì)議，美暢新材、愛美客、藍(lán)盾光電、杰美特首發(fā)申請(qǐng)過會(huì)，符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求，其中杰美特沒有需要進(jìn)一步落實(shí)事項(xiàng)。
美暢新材等3家企業(yè)則需進(jìn)一步落實(shí)事項(xiàng)。比如，創(chuàng)業(yè)板上市委要求，美暢新材在招股書中進(jìn)一步披露其向隆基股份及其關(guān)聯(lián)方銷售占比較高的風(fēng)險(xiǎn)，并需補(bǔ)充披露產(chǎn)品價(jià)格不斷下降的情況下，公司在降低產(chǎn)品生產(chǎn)成本方面采取的措施，對(duì)報(bào)告期產(chǎn)品毛利率的影響。
根據(jù)申請(qǐng)文件，藍(lán)盾光電員工在獲取訂單的過程中，發(fā)生串通投標(biāo)的行為，因此創(chuàng)業(yè)板上市委要求藍(lán)盾光電在招股書中進(jìn)一步披露相關(guān)案件情況，并向投資者充分提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。此外，藍(lán)盾光電還需在招股書中按成本要素補(bǔ)充披露安裝服務(wù)成本的相關(guān)情況。
愛美客需進(jìn)一步落實(shí)事項(xiàng)是，在招股書中進(jìn)一步披露2019年執(zhí)行增值稅簡(jiǎn)易辦法征收政策對(duì)毛利率、毛利額和凈利潤(rùn)的影響。
再迎新三板“考生”
繼7月14日受理了4家來自新三板的擬IPO企業(yè)，7月15日創(chuàng)業(yè)板又受理了新三板掛牌企業(yè)捷通鐵路的IPO申請(qǐng)。
捷通鐵路成立于2006年7月28日，是專業(yè)從事軌道交通車輛轉(zhuǎn)向架的構(gòu)架、牽引裝置、軸箱及定位裝置等核心組成部分零部件研發(fā)設(shè)計(jì)、生產(chǎn)銷售的高新技術(shù)企業(yè)。公司產(chǎn)品已廣泛應(yīng)用于中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)動(dòng)車組“復(fù)興號(hào)”全系列動(dòng)車組、“和諧號(hào)”CRH380系列，是中車長(zhǎng)客、中車唐車、中車浦鎮(zhèn)、京車裝備、長(zhǎng)春龐巴迪、上海阿爾斯通等知名軌道交通車輛主機(jī)廠及零部件生產(chǎn)企業(yè)的合格供應(yīng)商。公司本次擬募資2.73億元，用于高鐵車輛(轉(zhuǎn)向架)關(guān)鍵零部件國(guó)產(chǎn)化智能制造項(xiàng)目等。
對(duì)比可見，此前申請(qǐng)創(chuàng)業(yè)板IPO的新三板企業(yè)，在籌備創(chuàng)業(yè)板IPO之前已在新三板終止掛牌，而捷通鐵路獲得創(chuàng)業(yè)板受理之前仍是新三板掛牌企業(yè)。
2017年8月4日，捷通鐵路在新三板掛牌。今年7月1日，捷通鐵路公告稱，公司申請(qǐng)創(chuàng)業(yè)板IPO獲《受理函》后，將立即向全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)申請(qǐng)停牌。
當(dāng)前，創(chuàng)業(yè)板改革并試點(diǎn)注冊(cè)制正穩(wěn)步疾行，而新三板的改革也在持續(xù)推進(jìn)，捷通鐵路等新三板掛牌企業(yè)轉(zhuǎn)戰(zhàn)創(chuàng)業(yè)板的案例不斷涌現(xiàn)，說明新三板與創(chuàng)業(yè)板的改革聯(lián)動(dòng)在不斷增強(qiáng)，為今后新三板掛牌企業(yè)轉(zhuǎn)板至科創(chuàng)板或創(chuàng)業(yè)板探路。
6月23日，證監(jiān)會(huì)基于豐富新三板掛牌企業(yè)上市路徑、打通中小企業(yè)成長(zhǎng)壯大的上升通道、加強(qiáng)多層次資本市場(chǎng)的有機(jī)聯(lián)系等考慮，發(fā)布了《關(guān)于全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司轉(zhuǎn)板上市的指導(dǎo)意見》。該指導(dǎo)意見介紹，改革初期選擇試點(diǎn)，符合條件的新三板掛牌公司，可以申請(qǐng)轉(zhuǎn)板至上交所科創(chuàng)板或深交所創(chuàng)業(yè)板上市。
多家上市公司參股擬IPO企業(yè)
上市公司也不愿錯(cuò)過創(chuàng)業(yè)板改革并試點(diǎn)注冊(cè)制的紅利，正通過參股擬IPO企業(yè)的方式參與其中。
揚(yáng)瑞新材成立于2006年7月5日，主要從事功能性涂料的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，現(xiàn)階段研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的功能性涂料包括食品飲料金屬包裝涂料、油墨和3C涂料。其中，食品飲料金屬包裝涂料為公司現(xiàn)階段主要的產(chǎn)品領(lǐng)域，包括三片罐涂料、二片罐涂料和易拉蓋涂料等，最終應(yīng)用于包括紅牛、養(yǎng)元、娃哈哈、雪花啤酒、百事可樂等知名飲料、啤酒、食品品牌的金屬包裝。本次擬募資3.5億元。
股權(quán)穿透可見，堆龍鴻暉新材料技術(shù)有限公司(下稱“鴻暉新材”)持有揚(yáng)瑞新材4.9%的股份，而鴻暉新材是上市公司奧瑞金的二級(jí)全資子公司。
從奧瑞金的主業(yè)可知，奧瑞金與揚(yáng)瑞新材具有產(chǎn)業(yè)協(xié)同。2019年年報(bào)介紹，奧瑞金的主要業(yè)務(wù)是為各類快消品客戶提供綜合包裝整體解決方案，涵蓋包裝方案策劃、包裝產(chǎn)品設(shè)計(jì)與制造、灌裝服務(wù)、基于智能包裝載體的信息化服務(wù)等。
這并非上市公司參股擬創(chuàng)業(yè)板IPO企業(yè)的首個(gè)案例。
7月14日，邁拓儀表股份有限公司(下稱“邁拓儀表”)申請(qǐng)創(chuàng)業(yè)板IPO獲受理，其最終股東中包含了上市公司新聯(lián)電子。公開資料顯示，邁拓儀表專業(yè)從事智能超聲水表和熱量表系列產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，而新聯(lián)電子的主要業(yè)務(wù)包括用電信息采集系統(tǒng)、智能用電云服務(wù)、電力柜三大業(yè)務(wù)板塊。
