6月13日，鑫眾科技（835342）的持續(xù)督導(dǎo)主辦券商華福證券近日發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)情況如下：
(資料圖)
1、公司未按期披露年度報(bào)告并不及時(shí)告知主辦券商審計(jì)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)
2023年3月21日，遼寧鑫眾科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“鑫眾科技”或“公司”）擬聘請(qǐng)深圳堂堂會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）為2022年度審計(jì)機(jī)構(gòu)，具體內(nèi)容詳見(jiàn)公司于2023年3月21日在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)指定信息披露平臺(tái)披露的《擬變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所公告》（公告編號(hào)：2023-027），后根據(jù)《2023年3月注銷注冊(cè)會(huì)計(jì)師名單》（深注協(xié)秘字[2023]25號(hào)）公示，深圳公告編號(hào)：2022-030堂堂會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）原注冊(cè)會(huì)計(jì)師萬(wàn)壽昌、陳慶被注銷注冊(cè)會(huì)計(jì)師注冊(cè)，故鑫眾科技于2023年4月6日召開2023年第三次臨時(shí)股東大會(huì)否決了上述議案。后因未能及時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所，導(dǎo)致無(wú)法按期披露2022年年度報(bào)告。
經(jīng)主辦券商了解，公司已重新聘用審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行年報(bào)審計(jì)工作，但未告知主辦券商審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱，主辦券商無(wú)法與審計(jì)機(jī)構(gòu)取得聯(lián)系，無(wú)法提前與審計(jì)機(jī)構(gòu)溝通了解公司財(cái)務(wù)情況。
在此情況下，主辦券商于5月24日書面通知鑫眾科技擬于5月29日進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查，公司反饋因目前準(zhǔn)備年報(bào)工作，年報(bào)披露前無(wú)法配合主辦券商核查工作。
截至2023年6月9日，主辦券商尚未能與該審計(jì)機(jī)構(gòu)取得聯(lián)系，無(wú)法與審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行事前溝通，未獲得審計(jì)報(bào)告簽字用印版。主辦券商僅能依據(jù)隱去審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱等信息的審計(jì)報(bào)告初稿對(duì)公司編制的2022年年度報(bào)告進(jìn)行事前審查工作。
2023年6月10日，主辦券商收到山東舜天信誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的魯舜審字[2023]第0300號(hào)審計(jì)報(bào)告，審計(jì)意見(jiàn)為標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留，審計(jì)報(bào)告出具日期為2023年6月9日。2023年6月9日，主辦券商收到了公司關(guān)于年報(bào)的相關(guān)會(huì)議文件初稿，會(huì)議文件顯示，《2022年年度報(bào)告》、《審計(jì)報(bào)告》等已經(jīng)2023年6月9日召開的公司第三屆董事會(huì)第二十二次會(huì)議審議批準(zhǔn)報(bào)出，按照《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》，在公司董事會(huì)審議同意《2022年年度報(bào)告》、《審計(jì)報(bào)告》等議案后兩個(gè)工作日應(yīng)當(dāng)披露。
基于上述情況，2023年6月12日，主辦券商僅能依托《審計(jì)報(bào)告》按照《掛牌公司2022年年度報(bào)告審查要點(diǎn)表（主辦券商事前審查）》對(duì)鑫眾科技2022年年度報(bào)告進(jìn)行形式審查。
2、公司聘請(qǐng)的2022年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)尚未履行股東大會(huì)審議程序，存在未經(jīng)股東大會(huì)通過(guò)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)報(bào)告可能無(wú)效的風(fēng)險(xiǎn)
2023年6月12日，鑫眾科技在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)指定信息披露平臺(tái)披露聘用會(huì)計(jì)師事務(wù)所的公告及董事會(huì)決議，2023年6月13日，鑫眾科技在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)指定信息披露平臺(tái)披露2022年年度報(bào)告。公司未在披露2022年年度報(bào)告之前召開股東大會(huì)，完成聘用會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審議程序。公司存在未經(jīng)股東大會(huì)通過(guò)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)報(bào)告可能無(wú)效的風(fēng)險(xiǎn)。
相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)不涉及影響公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，可能導(dǎo)致觸發(fā)強(qiáng)制終止掛牌情形。
鑫眾科技未能按期披露2022年年度報(bào)告、阻礙主辦券商與審計(jì)機(jī)構(gòu)取得聯(lián)系的情形，存在被全國(guó)股轉(zhuǎn)公司采取自律監(jiān)管措施或者紀(jì)律處分的風(fēng)險(xiǎn)。若掛牌公司股東大會(huì)否決聘用會(huì)計(jì)師事務(wù)所決議，從而導(dǎo)致已披露的2022年年度報(bào)告無(wú)效，則掛牌公司存在無(wú)法在2023年6月30日前披露2022年年度報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)，可能導(dǎo)致觸發(fā)強(qiáng)制終止掛牌情形。
公司披露2022年年度報(bào)告顯示，2022年歸屬于掛牌公司股東的凈利潤(rùn)-19,091,573.55元，較上年同期由盈轉(zhuǎn)虧。
資料顯示，鑫眾科技主要從事風(fēng)力發(fā)電設(shè)備的研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)及銷售，主要產(chǎn)品有硬巖掘進(jìn)機(jī)、風(fēng)力發(fā)電塔筒、換熱設(shè)備等。
