3月22日，上交所對*ST新億作出終止上市決定。*ST新億2018年、2019年連續(xù)兩年財(cái)務(wù)造假，扣除虛增營業(yè)收入后，公司2018年、2019年、2020年連續(xù)三個(gè)會計(jì)年度實(shí)際營業(yè)收入均低于1000萬元，且2020年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告被出具保留意見的審計(jì)報(bào)告。同時(shí)，公司規(guī)避退市，性質(zhì)惡劣，根據(jù)證監(jiān)會行政處罰決定書查明的事實(shí)，公司最終觸及重大違法強(qiáng)制退市情形，*ST新億也成為2022年A股首家強(qiáng)制退市公司。
上交所表示，針對*ST新億存在虛假陳述等信息披露違法違規(guī)行為，投資者因此遭受損失的，可以積極通過司法途徑向公司及其年審機(jī)構(gòu)深圳堂堂會計(jì)師事務(wù)所尋求賠償，可以委托投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)作為代表人參加訴訟。后續(xù)，公司股票將于3月30日進(jìn)入退市整理期交易，整理期首日不設(shè)漲跌停，交易15個(gè)交易日后摘牌。
連續(xù)多年財(cái)務(wù)造假形式粗暴手段惡劣
今年3月2日，*ST新億收到中國證監(jiān)會《行政處罰決定書》（簡稱《決定書》）。根據(jù)《決定書》，公司2018年、2019年年度報(bào)告存在虛假記載，包括虛增2018年?duì)I業(yè)收入1338.54萬元，占當(dāng)年披露營業(yè)收入的100%；虛增2019年?duì)I業(yè)收入572.36萬元，虛增營業(yè)收入占當(dāng)年披露營業(yè)收入的55.13%。追溯調(diào)整后，*ST新億2018年、2019年?duì)I業(yè)收入為0元、465.86萬元。也就是說，公司所謂的業(yè)務(wù)收入，幾乎都來源于造假。
記者注意到，*ST新億造假金額看似較低，但其手段卻極為簡單粗暴。比如，簽署貿(mào)易合同所用資金在實(shí)控人與好友間循環(huán)一圈確認(rèn)收入；再如，在未提供物業(yè)服務(wù)、也沒有物業(yè)管理成本的情況下，確認(rèn)物業(yè)收入。不僅如此，*ST新億在2019年還新增了造假途徑，通過孫公司鼎盛源在實(shí)際未提供物業(yè)管理服務(wù)、未確認(rèn)物業(yè)服務(wù)成本、也未實(shí)際獲取現(xiàn)金流入的情況下，確認(rèn)物業(yè)管理收入229.7萬元。甚至在2020年審計(jì)期間，公司還與相關(guān)方倒簽租金抵賬協(xié)議，在相關(guān)方實(shí)際未租賃房產(chǎn)、也未管理轉(zhuǎn)租或收到轉(zhuǎn)租租金，相關(guān)債務(wù)未抵消的情況下，虛增營業(yè)收入130萬元。
記者進(jìn)一步查閱發(fā)現(xiàn)，公司對應(yīng)造假財(cái)務(wù)年度的員工數(shù)量僅為十幾人，有限的資源決定其造假方式的單一和粗暴，也恰恰反映了公司“創(chuàng)造條件也要造假”以規(guī)避退市的主觀惡性之大，情節(jié)之惡劣。
“摘牌”不能“免責(zé)”投資者可積極維權(quán)
如今，隨著終止上市公告的發(fā)布，*ST新億也將結(jié)束停牌狀態(tài)進(jìn)入退市整理期，等待被摘牌。對于這家長年空殼化、公司治理混亂的公司而言，這一結(jié)局并不令人意外。
*ST新億前身為重慶四維瓷業(yè)股份有限公司，1999年9月23日在上海證券交易所上市。而在長達(dá)將近23年上市歷程中，公司多年處于“披星戴帽”的狀態(tài)。尤其是2014年，當(dāng)時(shí)還名為“*ST國創(chuàng)”的公司深陷“優(yōu)道非法集資案”，爆出巨額債務(wù)，隨后便“加速跌落”。
近年來，*ST新億一直是主營業(yè)務(wù)空殼化的狀態(tài)，公司治理混亂，違法違規(guī)事項(xiàng)頻繁發(fā)生。業(yè)務(wù)方面，公司主要靠零星貿(mào)易業(yè)務(wù)及投資性房地產(chǎn)租金收入維持運(yùn)營，屬于典型殼公司，持續(xù)經(jīng)營能力存在重大不確定性。
另一方面，盡管*ST新億面臨被摘牌，但相關(guān)責(zé)任人絕不會因此“免責(zé)”。
有法律專家向記者表示，在上市公司退市過程中，投資者可通過合法途徑，理性主張股東權(quán)利?，F(xiàn)行制度為保護(hù)中小投資者權(quán)利提供了多種途徑。根據(jù)證監(jiān)會行政處罰決定書，*ST新億和深圳堂堂會計(jì)師事務(wù)所存在虛假陳述等信息披露違法違規(guī)行為，投資者因此遭受損失的，可以以自己受到虛假陳述侵害為由，通過司法途徑尋求民事救濟(jì)或賠償。在提起虛假陳述等證券民事賠償訴訟時(shí)，可以委托投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)作為代表人參加訴訟。目前，多單財(cái)務(wù)造假的公司對應(yīng)的相關(guān)投資者已獲償。
